企业所得税税收优惠筹划

今天给各位分享企业所得税税收优惠筹划的知识，其中也会对企业所得税税收筹划方案进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

税收优惠筹划

税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择”，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法治税”。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中，可采用以下方法开展企业所得税税务筹划。

利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：

以企业所得税为例简述纳税筹划的主要方法。

企业所得税税收筹划方法主要包括以下几点：

1、规划企业组织形式；不同形式的企业适用不一样的税法，如有限公司、股份有限公司、独资企业和合伙企业，所得税的征收规定也不一样。通过规划，企业规划长远发展可以采用合适的组织形式。

2、利用税收优惠政策节税；企业所得税法规定了多种优惠政策，适用于不同类型的企业。比如，可以结合优惠政策规划一系列免收入、减免、创业、微利等企业。

3、税收洼地效应形式；只要企业是在税收优惠政策的洼地，一般这些地方都是注册的形式，这种方式应用广泛，具有一定的稳定性和可持续性，企业全年可享受相关退税和节税。

4、扣除项目的纳税筹划回；成本分摊法；分配期间和分配方法答不能独立选择的成本，这种成本和费用只能按照法律、法规规定的分摊方法和分摊期限进行分摊。但在不违反法律法规的前提下，可以选择分摊期限。例如，对于无形资产的摊销，税法通常只规定最短的摊销期限。分配方法的成本可以独立选择，这种成本费用有法律、法规规定的几种分摊方式，企业自由选择。

企业所得税税收优惠政策在纳税筹划中有什么意义？

企业所得税纳税筹划的意义?

一、 有助于提高纳税人自觉纳税的意识。也就是说，纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础。

二、 有助于纳税人实现利润最大化 。纳税人在进行投资决策分析之后，通过合理的进行所得税纳税筹划，同时充分利用税收优惠政策，避免缴纳不该缴的所得税税款，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。

三、有助于提升企业的竞争力。 企业是以盈利为目的的社会团体。用尽可能少的资金、尽可能低的成本，实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标。

如何运用企业所得税税收优惠政策进行纳税筹划

具体的税收优惠政策如下：

一、企业设立有限公司在当地园区，享受奖励如下:

1.增值税：返还地方财政留存的75%-90%；

假如企业缴纳增值税100万，地方政府返还37.5万-45万到企业对公账户上。

2.企业所得税：返还地方财政留存的75%-90%；

假如企业100万的企业所得税，地方政府返还30万-36万到企业对公账户上。

3.企业当月纳税，扶持奖励次月到账。

二、个人独资企业、个体工商户核定征收：

所得税根据开票量核定征收，核定下来的所得税税率0.5%-2.1%；增值税1%；附加税0.06%；综合税率0.5%-3.16%。

个独、个体户对企业成本都没有要求，是按照开票额核定税率，所以可以很大幅度上减轻企业的成本发票欠缺的问题。

三、自然人代开，综合税率2.5%-3%

自然人代开，针对于企业发生真实业务，但客户开不了发票的情况，所以由自然人身份代开发票，只要业务真实，就能够解决企业的成本票欠缺，以及所得税税率高的问题。

具体运用那种方式需要企业依据企业自身情况的发展而定，针对有限公司的纳税大户可采取一事一议，同时可引荐与园区领导见面。

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