现在做账报税电子化，连费用报销都越来越电子化，但是基本的报销流程以及报销知识，作为财务人员还是需要牢牢掌握的！今天就一起来了解一下费用报销的规范吧！

填写规范及注意事项

﹥1.所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销；

﹥2.应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

﹥3.不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；

﹥4.发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。

原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

﹥1）阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00。

﹥2）大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50，则大写数字栏内填写：

X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

﹥3）汉字的数字大写标准写法为：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分。

对原始单据的要求

■1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。

■2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

不宜报销的单据

1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销；

2.无发票专用章的白条票据；

3.数量、单价、金额不明确的票据；

4.收据、虚假发票等票据不予报销；

5.名称必须写全称，否则不予报销。

来源:中华会计网校