在日常的企业运营中，最令人头疼的问题莫过于担心业务的财务处理是否恰当、历史问题如何妥善解决、账务和税务是否合规等。

由于缺乏财务知识和财税体系的构建，企业的利润本就微薄，却还要在财务问题上不断陷入困境、努力解决。

在规范日益强化的当下，企业老板之间的竞争不再仅仅看谁赚的钱多，更重要的是看谁赚的钱更加安全、合规。尽早实现财税合规、规范管理，才是企业持续发展的正确途径。

01 企业为什么要财税合规？

大数据技术已经深入社会各个角落，税务监管系统作为大数据监管的"核心引擎"，正在引领税务征管环境的变革。

国家正通过加强税收信用体系、提升税务技术手段、完善税收管理制度、严厉打击税收违法行为等措施，不断强化税务监管。

税务监管正朝着精准、高效、智能化、信息化的方向发展，利用大数据、人工智能等技术，对海量数据进行深度分析和挖掘，提升数据的利用效率和价值，有效服务于税收征税、风险管理等，提高税务工作的效率和准确性，满足税收征管和服务的需求。

例如，资金回流问题通常与虚开发票案件密切相关。

过去，稽查人员主要通过人工分析电子数据来识别资金流向，这一过程既耗时又费力。

据悉，国家税务总局上海特派办的税务人员开发了一款"资金分析系统"。该系统利用算法对数据匹配性进行分析，追踪资金流向。只需输入企业资金数据，系统即可自动查询发票数据，并结合人工分析，识别出存在问题的企业和个人。目前，该系统已被多个稽查部门采用。

税务部门还与公安部门合作，利用"资金流穿透技术"，并与中国人民银行反洗钱中心、银保监会、商业银行等相关部门加强数据共享，建立了银行查询协作平台。

在处理税收违法案件时，通过跨部门的沟通协作，税务稽查人员可以检查开票企业之间的资金往来，判断其合法性和合理性，识别是否存在资金回流。

税务局通过风险预警、事中监控和事后追踪，能够及时发现并制止企业账户中的异常资金流动，如频繁进出、循环转账、大额集中支付等，这些都是资金回流的明显迹象。通过这些措施，税务局能够快速打击企业的虚开发票行为。

时代在进步，环境在变迁，企业也必须与时俱进。摆脱传统的思维定势和路径依赖，主动适应财税合规的新要求，快速适应税务监管的新趋势，企业才能确保无忧发展。

02 财税合规要符合哪些规则？

许多企业对财务合规的概念仍然陌生，或不清楚如何着手。不少企业主甚至对公司的财务状况和税务风险缺乏清晰的认识。

那么，究竟什么是财税合规？换言之，企业在财务和税务上需要遵循哪些原则？

财税合规指的是企业在财务和税务方面必须遵守的法律、法规和标准。它是企业运营中极为关键的一环，涵盖了税收、资金管理、财务报告、内部控制以及法律遵从等多个方面。

1.会计合规

企业需要按照会计准则和财务报告要求记账、编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，提供真实、准确、完善的财务信息，反映企业的经营情况。

2.资金合规

企业必须遵守国家法律法规和行业规范，确保资金来源合法、流向合规，确保资金的合法性、安全性、稳定性，避免违法违规行为带来的法律风险和声誉受损。

3.税务合规

包括纳税申报、缴纳税款、合理利用税收优惠政策等方面。税法和税收优惠政策的不断变化更新，因此，企业要关注税收法律法规的变化，及时了解税收优惠政策的内容和适用范围，并合理利用这些政策来降低税负。

4.内控合规

内部控制是企业内部的制度、流程、制度执行情况和内部监督机制等。它可以确保企业的财务和业务活动的合法性、合规性、规范性和效率性。

简而言之，企业的财务健康可以通过其"账务、资金、税务、控制"四个方面来衡量。能否妥善记账、有效管理资金、合理纳税、严格内控，是评价企业财务体系完善与否的关键指标。

03 企业如何做到财税合规？

众多中小企业在财税体系上并不完善，资源有限，要在合规的基础上降低风险并提高经营效益进行战略规划，这对企业财税人员的专业知识和能力提出了挑战。

现在，加入国家市场监督管理总局认研中心的财税合规师人员能力验证项目，提升企业与个人的财税合规能力，为企业保驾企服快车！

01 财税合规师定义

财税合规师（Finance and Taxation Compliance Officer），是对从事企事业单位财务合规管理、内部风险合规管控、税务合规管理、调整和规划工作，使企业财务以及纳税行为符合法律法规和监管要求、行业规定的同时为企业提高财务、经营、市场合规意识与效率的专业人才。

02 开展背景

为进一步推动财税合规职业化发展，帮助企业培养高质量财税合规专业技能人才，提高财税领域从业人员的合规理论知识与实际工作水平，国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心(以下简称“认研中心”、英文简称“CCAI”)决定开展财税合规师能力验证工作。

03 主办单位

国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心是国家市场监督管理总局直属正司级事业单位，是我国国家层面从事认证认可检验检测研究的科研机构和智库型机构，以认证认可、检验检测、政策理论、学术研究、监管辅助、标 准研究、从业人员能力提升为主要职责。

04 考核条件

1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）（含在校应届毕业生）；或者取得其他学科门类大学本科及以上学历（学位），从事经济、财会、税务、法律相关工作满 1 年；

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、财会、税务、法律相关工作满 2 年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、财会、税务、法律相关工作满 3 年；

3.具备财会、税务、法律类职称或职业资格。

05 考核内容与方式、时间

财税合规师能力验证考核综合《财税法合规基础》、《内部控制与审计合规》和《公司治理与市场合规》三部分内容，分值占比分别为 40%、30%和 30%。

财税合规师人员能力验证采取线上考试，考生信息采用计算机考试系统进行统一管理，在线完成学员信息填报、考试、电子试卷管理等工作。考试系统应具有人脸识别等防作弊功能。采取线上考试的形式，考生需在拥有摄像头的电脑前参加考试，监考人员与考生配比为 1:500，考场至少不少于 2 名监考人员。

财税合规师能力验证考核实行统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度，原则上每年举行 4 次考试，分别安排在 3 月份、6 月份、9 月份、12 月份的第四个周末，考试时间为 120 分钟。

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