国家税务总局北京市宝山区税务局货物与劳务税科认真落实总局、市局内控工作要求，以内控监督平台上线为契机，以“创新思路，助力改革，强化监督，防控风险”为目标，全力以赴推进内控机制建设，有效发挥内控监督平台在税务工作中的支持性、服务性、保障性作用。

一、强化内控机制建设，打虚打骗工作成效显著

内控平台在我局上线运行后，我科作为主责部门，可以应用平台风险分析功能自动形成风险数据，对一些暂时没有完成内控内生化的风险事项进行补充防控，确保控制范围内的问题应查尽查，大大提高了风险防控的质效。

尤其是在2017年发票虚开虚抵专项治理工作中，对于专票的排查与后续管理工作中，货劳科发现了很多环节由于人工判断造成的效率低下问题。

利用内控平台上线契机，税务人员除充分运用专用发票审批、一般纳税人管理、专票认证后失控等相关指标的数据外，还将走逃失联企业所涉及异常发票以及海关票的发函处理作为内控指标，录入内控监督平台系统，通过实时扫描、及时预警确保各管理所在工作中严格依文件要求进行发函处理，能够第一时间控制虚开损失，同时保证各项工作均依法合规，打造了以“细化流程，源头控制，特征识别，清理潜伏”为特色的链条式增值税风险管理机制。

我局通过不断深化内控机制建设，强化内部管理、弥补管理缺陷、完善管控措施和优化管理流程，打虚打骗专项整治取得了明显成效。

2017年7月～12月核实走逃企业共计637户，较上半年的1911户减少1274户，下降66.67%;

2017年7月～11月核查失控发票20012份，较上半年的244884份减少245754份，下降92.45%。

2018年1月～5月，走逃户数以及失控发票份数已降低到2017年全年最低值以下，内控机制建设成效显著。

另外，根据专用发票打虚打骗专项督察工作结果，已使用内控平台完成追责11人。

二、依托内控监督平台指标提升核查效率

一直以来，我局核查工作依靠人工手段开展，数据的调取、筛查、判定等流程必须由多个科室付出大量的人力才能够完成，效率低下。

内控监督平台上线运行以后，可以应用平台风险分析功能自动形成风险数据。

例如，为确保财税〔2016〕47号文件落地实施，货劳科通过内控平台指标筛选出2017年“提供劳务派遣、安全保护服务小规模纳税人差额纳税征收率适用错误”的数据共16条。

经核查，16条数据中企业按政策应填写应税行为(5%征收率)栏次，企业申报表全部填入应税行为(3%征收率)栏次，全部填写错误，问题率100%。

货劳科内控人员立即逐一核对涉及企业申报表，发现企业确实全部填入应税行为(3%征收率)栏次且已差额扣除，为保证核查精准，货劳科将数据下发至各管理所，由管理所进行再次确认。

经查，上述数据企业属全部填报错误情形，税务人员已要求企业修改申报表并补缴税款。

依托内控监督平台，以往许多依靠人为操作效率低下的工作事项，通过技术手段缩小了排查范围，形成了“人控机、机控事”的高效模式，进一步降低了核查周期长导致的执法风险，促进了税收执法水平的有效提升。