目前，我国大量企业是小规模纳税人。在这些企业的经营过程中，许多小规模纳税人面临着沉重的财务压力。因此，他们中的大多数人迫切需要进行税收筹划。那么，小规模纳税人企业税收筹划需要了解哪些财税知识？接下来，本文将对此进行详细解释。

1.小规模纳税人月销售额超过10万元是超过部分纳税还是全部纳税？

答：按月纳税的小规模纳税人，月销售额超过10万元的，需要按销售额全额计算缴纳增值税。

2.小规模纳税人月销售额超过10万元但季度销售额不超过30万元能否免征增值税？

答：如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额10万元以上不能享受免税；但按季度纳税的小规模纳税人，其当季某月销售额超过10万元，但其季度销售额不超过30万元的，可按规定享受免税。

因此，如果小规模纳税人月销售额不稳定，有的月销售额低于10万元，有的月销售额高于10万元，但季度销售额低于30万元，可以通过季度纳税进行纳税筹划。

3.如何界定小规模纳税人增值税免税政策的适用对象？

答：根据有关规定，提高增值税小规模纳税人免税标准的政策适用于年应税销售额在500万元以下的小规模纳税人，没有其他标准。此外，小规模纳税人享受的免税政策可能因纳税期限不同而有所不同。因此，小规模纳税人可以根据自己的实际经营情况，选择按月或按季度纳税，一旦选定，一个会计年度内不得更改。

4.小规模纳税人上月按月纳税的销售额本月退回，本月实际销售额超过10万元。如何确定本月销售额能否享受增值税免税？

答：根据现行政策，纳税人适用简易计税方法的，因销售退回给买方的销售额，应从当期销售额中扣除。因此，已返还销售额的小规模纳税人应扣除当期实际销售额并返还相应销售额，再确定适用10万元以下的免税政策。