由于发展，企业会根据自身需求注册分公司或者子公司，那么你知道注册分公司和子公司的税务有什么区别吗？子公司和分公司的税收筹划又是如何呢？创业印章为大家整理出了相关内容，送给迷茫的你！

一、注册分公司和子公司的税务区别：

子公司是独立纳税人，建立子公司一般需要复杂的手续，财务制度较为严格，必须独立开设账簿，并需要复杂的审计和证明，经营亏损不能冲抵母公司利润，与母公司的交易往往是税务机关反避税审查的重点内容。

分公司不是独立纳税人，《企业所得税法》第五十条规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。”

二、子公司和分公司的税收筹划：

选择子公司还是分公司呢？这主要要从税收筹划的角度来分析，因为在市场竞争日趋激烈的条件下，一切合法的有利于提高企业经济效益的措施均是企业考虑的重点，而选择有利于税收优化的组织形式，正是能达到这一目标的重要途径之一。

1、在开办初期

（1）下属企业可能发生亏损，设立分公司可以与总公司合并报表冲减总公司的利润，减少应税所得，少缴所得税。而设立子公司就得不到这一项好处。

（2）但如果下属企业在开设后不长时间内就可能盈利，或能很快扭亏为盈，那么设立子公司就比较适宜，既可以享受作为独立法人经营的便利，又可以享受未分配利润递延纳税的好处。

2、在企业的经营、运作过程中

（1）下属分支机构出现亏损，分公司亏损可与总公司合并计算，于是公司总部开始时选择了建立分公司的组织形式。

（2）经营几年后，分公司转亏为盈，为了享受税收递延的好处，决定把分公司的生产经营业务逐步转移到另一家子公司去，或者干脆把分公司兼并到子公司中去，如果是整个分公司转移给子公司，那就必须考虑以下几个问题：

①是否要缴纳财产转移税，有没有税收优惠的规定?

②全面衡量子公司有哪些好处和坏处，尤其是税收总负担的比较；

③假定产权转移没有多大好处，而子公司的生产规模需要扩大，是否可以采取把分公司的资产所有权不转移，只是租赁给子公司使用；

④存货也可以采取委托代销的方式，这样在受托方未销售之前可以不缴税。

如果前期业务一般不是很好建议建成立分公司，可以把分公司的亏损并到总公司，这样可以少交企业所得税，等到业务发展起来了，注销掉分公司，成立子公司。要是本来业务就已经不错了，建议成立子公司，子公司是独立法人机构，能独立对外开展业务，会计核算和纳税都很独立；如果新成立的公司需要借用原公司的资质，或是仅进行工资薪金筹划，考虑到资质办理的困难和劳动合同重复签订的繁琐，可以成立分公司。

以上就是注册分公司和子公司的税务区别，如果您还有疑问，可以咨询创业印章官网客服，专业财税服务团队为您答疑解惑！