根据印尼税务法规，公司需严格遵守各类税务申报的时间节点以避免罚款和合规风险。以下是印尼公司代理记账涉及的主要税务申报时间节点及注意事项，综合多个信息来源整理如下：

一、年度税务申报

1. 截止日期

- 企业年度税务申报：次年4月30日前必须提交年度纳税申报表（SPT Tahunan），涵盖所得税、增值税、预提税等所有税务内容。

- 逾期后果：未按时申报将面临罚款（企业100万印尼盾/次）及滞纳金（应纳税额的2%/月，最长累计24个月）。

2. 申报内容

- 财务报表（资产负债表、利润表、固定资产表等）、股东权益变动、税务缴纳情况（含预提税证明）、债务权益比率（需满足4:1）等。

- 外资企业需额外注意：注册资本金是否按时足额缴纳、关联交易是否合规（需提交转移定价文件）。

二、月度税务申报

1. 增值税（PPN）

- 申报时间：次月月底前提交增值税申报表（PPN 1111），并缴纳差额税款（销项税－进项税）。

- 进项税抵扣期限：进口或采购的增值税发票需在3个月内申报抵扣，超期失效。

2. 预提税（Withholding Tax）

- PPh 21（个人所得税）：每月为员工代扣个税，并在次月10日前申报。

- PPh 23（服务税）：支付服务费用时需代扣2%的税款，次月申报。

3. 其他月度税种

- 企业所得税分期预缴（PPh 25）、租赁税（PPh 4(2)）等均需按月申报。

三、其他关键时间节点

1. 个人所得税年度申报

- 个人纳税人：需在次年3月31日前提交年度申报表（1770/S/SS），逾期罚款10万印尼盾。

2. 年度审计要求

- 触发条件：企业资产或年收入超过500亿印尼盾（约2306万人民币）或属于特定行业（如金融、矿业），需在年度申报前完成审计报告。

3. 增值税退税申请

- 时间限制：纳税年度结束后提交申请，并在1个月内补交证明文件；税务局需在12个月内完成审核。

四、注意事项

1. 零申报要求：即使公司未开展经营，仍需按时提交零申报，否则可能被吊销营业执照或冻结账户。

2. 文件合规性：

- 确保税务申报与月度记录一致，尤其是工资发放与个税代扣匹配。

- 保留增值税发票、代扣税证明等原始凭证，以备税务稽查。

3. 专业支持建议：

- 复杂企业（如涉及关联交易、多税种）建议委托当地会计师或税务代理，以规避申报错误或延误风险。

总结

印尼税务申报体系严格，企业需按月度、年度双轨制管理税务节点，重点关注增值税、预提税及年度综合申报。合规申报不仅是法定义务，也是维护企业信誉和运营稳定的关键。建议结合业务规模，提前规划申报流程并借助专业团队支持。