1、这张是劳务派遣差额征收的发票，你看是不是有点问题，按理备注栏里要有:差额征收字样的，这张没有阿要紧呢？

答：对于劳务派遣差额征收的，备注栏必须要有差额字样。否则是无效发票。

2、运输公司，预充值了高速公路通行费，收到的是电子的增税普通发票。可以直接做成本么？可以用于抵扣通行费那栏吗？我们是冲了张卡，然后对方给我们的是一个电子档的发票，上面是增值税普通发票的抬头。然后我们过路时也就拿不到通行费的发票了。

答：税务上：ETC预充值时不得开具增值税专票，则取得增普票，不得抵扣的。 账务上：是计入成本费用科目的。 如果是退卡：

则可以让开票方开具红字负数发票的。

3、

临时工税务代开发票,税率3%,是否需要缴纳个人所得税？ 试用期的人工工资，怎么记入公司账务？试用期工资，不实际开劳务票，那个税按什么申报？

答：需要的，按照劳务报酬所得缴纳个税。 按照劳务报酬所得缴纳个税。

1）每次收入不足4000的：应纳税额=（每次收入-800）x20%

2）每次收入大于4000不超过2万的：应纳税额=每次收入x（1-20%）x20%

3）每次收入超过2万的：每次收入x（1-20%）x适用税率-速算扣除数。（速算扣除数：

不超过2万，税率20%，速算扣除数0；超过2万但不超过5万，税率30%，速算扣除数2000；超过5万，税率40%，速算扣除数7000）。 试用期的劳动者的报酬可计入工资，然后按照工资申报个税。

4、

公司新成立，招了10名临时工，月薪2500,签了临时合同，请问能入账吗？分录怎么做？

答：临时工的工资，你可以计入费用科目，不用做应付职工薪酬--工资。 同时临时工自己需携带：

身份证原件和劳务合同去税务局代开3%的增值税普票。

5、请问补缴15年的印花税、增值税附加怎么做分录呢？

答：

1）补交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 2）缴纳罚款和滞纳金 借：营业外支出—罚款/滞纳金 贷：银存 补交印花税 调整的话 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---应交印花税 借： 应交税费---应交印花税 贷：银存 借：利润分配---未分配利润 贷：

以前年度损益调整 补交城建税及附加税同上调整分录。

@财猫云

让你财税无忧！

工商注册/代理记账/企业建站/财税服务

请咨询以下财税顾问

丁会计

手机号/微信号

15827290669

陈会计

手机号/微信号

15827290669

想了解更多？

那就赶快关注我们！

全国咨询热线：158-2729-0669