1、我们是小规模企业做管理的，比如说一个月收入进账200万，三个股东，没有费用票，现在这三个人想一个人分100万，一个人分70万，一个人分30万，这样的话怎么做更合理，是做完工资再做股东分红，还是交企业所得税，有没有一个更合理的方案？

答：首先企业取得的200万收入不能直接在3个股东之间分配的，需要在企业提供管理服务取得收入时需要开具发票给对方，然后申报缴纳3%的增值税，以及城建税、附加税，季度预缴企业所得税。然后企业的职工取得工资，需要企业为其代扣社保、个税。最后是年末分红，企业年末盈利了，准备分红，是从净利润中分配股息红利的。

2、

关于财税2017 37号文取消13%的税率，改为11%的税率，那是2017年7月1号开始是怎样规定抵扣的呢？

答：

1）农民个人或者合作社自产自销初级农产品给下家一般纳税人企业，农民个人或者合作社去税局代开0税率的免税的销售发票，或者农民个人不去代开的，企业去税局申请免税的收购发票，然后下家一般纳税人企业自己取得初级农产品直接销售则是按照销售发票或者收购发票上的买价x11%计算进项抵扣；若是取得初级农产品用于生产销售或者委托受托加工成17%税率的货物的，是依然按照13%的扣除率计算抵扣进项。

2）小规模纳税人自产自销初级农产品开具的是0税率的免税发票（即普票，不得开代开专票）给下家一般纳税人，下家一般纳税人取得此免税普票的初级农产品直接销售的，则可以按照票面金额x11%计算抵扣进项；若下家一般纳税人取得此免税普票的初级农产品用于生产销售或者委托受托加工成17%税率的货物的，则依然按照13%的扣除率计算抵扣进项。

3）非自产自销的一般纳税人从自产自销的个人或者企业那采购初级农产品进来，自己可以按照个人或者企业开具的免税销售发票，然后这个非自产自销的一般纳税人把采购回来的初级农产品直接销售即不加工给下家一般纳税人的，自己可以按照取得的免税发票买价x11%抵扣进项；若这个非自产自销的一般纳税人把采购回来的初级农产品用于生产销售或者委托受托加工成17%税率的货物的，则依然按照13%的扣除率计算抵扣进项。

4）非自产自销的小规模纳税人，采购初级农产品回来不加工，然后销售，自开3%的普票给下家一般纳税人，则下家是不得抵扣的。

采购初级农产品回来进行加工后出售的，然后去税局代开3%的专票给下家一般纳税人，下家是可以按照专票上3%的税额抵扣进项。

3、

咨询一下，营改增之前的工程项目，今年对方刚完工决算，我们是一般纳税人，是取得施工方开具的增值税专票可以抵扣吗？对方开工期间有：

2015～201604和201602～201606。

答：由题目可知：对方是给我们建筑老项目提供建筑服务，对方是按照简易3%开的专票，不在我方不得抵扣的范围，则我方是可以抵扣的。

4、

请问，一台电脑可以用于多家企业的金税盘开票吗？办理购买金税盘要带哪些资料？

答：可以的。携带营业执照副本、公章。经办人员身份证。

5、比如平时库存商品破损怎么做账？就是送货的过程中。

答：这个是属于运输途中的合理损耗，是计入存货（商品）的成本的。