我们知道，企业要先交13%的增值税（生产型企业），再交25%的企业所得税，最后利润进入老板腰包时，还要交20%的分红个税。

那么，这些税加起来的总税负是多少呢？

简单计算，是13%+25%+20%=58%。

13%增值税＋25%企业所得税＋20%分红个税，老板该怎么合法节税？

但事实上，总税负并没有那么多。

我们暂时不计算人工、房租等其他成本，也不计算其他税费，这样老板的税后收入，应该是（1-13%）×（1-25%）×（1-20%）=52.2%。

也就是说，企业老板的税负是1-52.2%=47.8%。

当然，还有另外一个算法，就是计算总税收占商业利润的比值，也就是把所有税费都算上，比如消费税等等。这样算的话，企业的税负水平就确实比较高了。

我国企业的税负水平较高，原因有多个方面。

其中一个原因是我国的企业不懂税收优惠政策。

我国企业对税收政策不够了解，老板们把纳税（真金白银地向外交钱）这样重要的事情，完全交给财务人员，丝毫不关注。而财务人员则忙于记账，对节税既不了解、也没兴趣——反正节省的税费都是老板的，自己只是凭空增加了工作，什么也得不到。

正因如此，我国企业普遍存在多交税的现象。中央财经大学的调查数据显示，93%的企业多交了税。

13%增值税＋25%企业所得税＋20%分红个税，老板该怎么合法节税？

那么，哪些政策是适用于大多数企业的呢？

这里有很多的政策可以利用：比如小型微利政策，可以实现企业所得税从25%降到5%；研发经费加计扣除政策，最高可免除100%的企业所得税；申请高新技术政策，可以实现企业所得税从25%降到15%……

比如目前重庆、湖北、上海的总部经济招商都是比较成熟稳定的，尤其欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业等企业的入驻，通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。

有限公司税收优惠政策：

企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。

1.增值税：以地方留存的30%-70%进行扶持。

2.企业所得税：以地方留存的40%-70%进行扶持。

【另外纳税大户可以一户一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

个人独资企业税收优惠政策：

企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策，这种形式对于利润高的行业，节税效果更加明显。

入驻湖北、上海等园区成立个人独资企业，个人生产经营所得税核定征收，小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人0.5%-3.1%。

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