众所周知，一个企业的费用必须通过发票来核算。但是在我们的工作中，我们的会计总会遇到没有发票的情况，或者有些业务注定没有发票。我们怎么做会计？June老师今天列举了六种没有发票的情况，教你如何做账。来看看吧！

1.付款后，供应商当月无票开，下个月付款。怎么才能记录下来？

比如公司属于一般纳税人，11月份采购了一批原材料。付款方式为先付款后发货，发货的同时开具发票。会计处理如下：

付款时间：

借：预付款- XX公司

贷：银行存款

收到发票后：

借：原材料(根据实际业务，确定相应的费用或存货账户)

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：预付款- XX公司

提醒：仓库不能超单。

2.采购设备预付款，设备已经到货，发票还没到，怎么入账？

比如公司是一般纳税人，买一台设备，先预付货款再发货。设备到货后，公司确认没有问题，对方开具发票。则会计处理如下：

预付款：

借：预付款- XX公司

贷款：银行存款(取决于付款方式)

借：在建工程(如能收到专用发票并抵扣，金额为不含税金额)

贷：预付款- XX公司

收到发票并验收设备后：

借：固定资产- XX设备

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：在建工程

预付款- XX公司