NO.1提问：请大家探讨一下，金税三期的个税系统员工人数和工资金额和账务里面人数和金额不符，如何解释才能让税务局相信？

回答：

清水含笑：如果税局要解释，你只能说申报错误，然后根据你入帐数据更正申报。

杨巍：有一种情况就是三者不匹配的，比如代理申报社保和个税，以代理合同为基础，而不是劳动雇佣合同。

杨巍：除上述代理情况外，应让三者一致，否则有虚列成本之嫌。

杨巍：建议与税局先私下沟通，再应对。税局知道其中的原委，找不真实的理由是徒劳的。

NO.2提问：请问企业亏损，资金不够时向法人借款，未归还，注销时税务一般会怎么处理？

回答：

极乐飞仙—cpa ta erp：有其他的债权债务未清偿么？？

仙草回复极乐飞仙—cpa ta erp：沒有。

仙草回复极乐飞仙—cpa ta erp：只有这一笔其他应付款。

陈曦-高会TA：什么类型的企业？有无借款协议？

仙草回复陈曦-高会TA：商业，可做份协议。

陈曦-高会TA回复 仙草：建议签订借款协议（合同），注销时，作为企业的债权债务，走清算程序。

仙草回复陈曦-高会TA：好的，谢谢。

搭车去台北：向法人借款？向企业的法人股东借款还是向法人代表私人借款？

仙草回复搭车去台北：法人股东。

搭车去台北回复仙草：我觉得需要表明这个借款是股东的资本性投入，按照会计准则记入资本公积。不然税务局可能会认为是营业外收入。

仙草回复搭车去台北：好的，感谢。

清水含笑：税局注销时要求做营业外收入。

仙草回复清水含笑：哦。

仙草回复清水含笑：谢谢。

税务师-大胡子：2014年5月以后成立的公司，基本是认缴制，小公司实缴注册资本的情况并不多，公司亏损运行资金大都来源于向法人股东借款，注销时候走清算程序，归还不了其他应付款，会增加债务清偿损益，但公司本来是亏损的，加上一些清算费用，最终要保证清算所得是小于0的就可以了。

仙草回复税务师-大胡子：好，谢谢。

亲爱的朋友们，这种情况您知道要怎么处理吗？可以在评论区我们一起讨论！

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