企业经营时间越长，账务处理的复杂性也随之增加。人员流动带来的交接错漏，更是容易导致账目混乱，出现乱账错账的情况。面对这种情况，企业财务人员不必慌张，只要按照正确的步骤，就能逐步理清账目，重塑财务健康。源沅财管将详细介绍企业处理乱账的十大步骤，助您拨乱反正。

***步：盘点出纳库存现金

首先，与出纳一同盘点库存现金数量，并与账面记录进行核对。若发现不一致，务必查明原因，并进行账务调节处理。清查后，填写“现金盘点报告表”作为原始凭证，调节现金日记账的账面记录，确保现金账实相符。

第二步：核对开户银行存款

让出纳打印所有开户银行的对账单，逐一账户进行核对。若与账上不一致，找出原因，并编制银行存款余额调节表，将银行账与银行对账单调整成一致。重点关注未达账项，及时进行调节。

第三步：盘点仓库存货

组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符。若存在不符，查明原因，并进行调整，使账实一致。

第四步：盘点公司固定资产

与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，核对账上是否与实际固定资产一致。

同时，建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，方便下次核查。

第五步：与客户核对应收账款

制作每个客户的应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后盖章标示相符并退回。如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整，保持与客户一致。对于不相符的款项，按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。

第六步：与供应商核对应付账款

要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符并退回。如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项，按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。

第七步：核查国税纳税申报情况

查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致。如不一致，应查明原因，并进行调整。

第八步：核查地税纳税申报情况

查阅地税纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致。如不一致，应查明原因，并进行调整。

第九步：收集各种单据

收集银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。

第十步：建账或账务处理

以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。根据核对结果，调整账目，确保账务处理的准确性和合规性，重塑财务体系。

处理企业乱账是一个系统性的工程，需要耐心和细致。按照以上十大步骤，逐步排查问题，调整账目，就能有效解决乱账问题，重塑企业财务健康，为企业发展保驾企服快车。