第一条 为引导企业加强内部信用管理，增强信用观念，提高企业的风险防范能力和市场竞争水平，促进企业健康持续地发展，中国信协特制定本指引。

第二条 企业信用管理是企业采用过程控制的方式，强化营销、采购、财务、法务等各个业务环节的信用风险管理和协同管理，系统地解决企业发展和信用风险控制之间矛盾的管理活动。

第三条 建立企业信用管理体系应当遵照适应性原则、谨慎原则、实质重于形式原则和成本效益原则，以企业现有的管理架构和自身发展战略为基础，主动适应市场竞争状况和社会信用体系建设状况，并适时进行调整。

第四条 企业信用管理具体职能一般包括：客户信用档案管理、信用分析与客户授信、合同管理、应收账款管理与商账催收、外部信用产品运用等。

第二章 客户信用档案管理

第五条 企业应按照分类归档、突出重点、长期积累、动态管理的原则建立客户信用档案。

第六条 企业应视情况采集客户工商登记信息、财务情况、业内评价情况、与本企业的交易记录、与银行的往来信用记录等信息。

第七条 采集客户信用信息应当采取内外结合的方法，既要充分整合企业营销、采购、财务、法务等各个业务部门的相关信息，又要充分利用政府部门或民间组织、社会中介开办的企业信用信息平台获取信用信息。

第八条 企业应利用信息化技术开发建立客户电子档案，实施集中管理，并供各业务部门共享。

第三章 客户评价和授信管理

第九条 企业应当充分利用信用信息，从信用能力、信用意愿、交易环境等方面对客户的信用风险及合作潜力等进行科学分析，并根据分析结果实施客户分类管理。对于不同类别的客户，可以制订相应的信用政策，采取不同的结算方式或价格条件等。

第十条 企业应当从便于实际管理和业务操作的原则出发，按照经验判断与模型化分析相结合、定量与定性相结合、静态与动态相结合的方法对客户进行客观的信用风险分析、评价。

第十一条 企业应当根据宏观经济、行业发展、市场环境、自身交易需求及客户资信变化等情况，及时调整信用政策，不断完善以控制客户信用额度为核心的“授信管理制度”。

第十二条 客户信用政策应当与企业发展战略管理有机结合。

第四章 合同管理

第十三条 企业应实行规范化、制度化的合同管理，将合同管理作为客户信用管理的基础和保障，建立按合同交验货物、违约时按合同索赔的管理制度。

第十四条 企业可以按照法律法规要求，充分考虑本行业交易习惯和本企业交易需求，制定标准合同文本。

第十五条 企业应当明确合同管理部门和人员职责，建立由营销、采购、法务、信用等各部门参与的合同联合审查制度。

第十六条 企业要建立合同履行管理责任制，明确合同任务分解，并建立相应的检查监督机制，保障按约定交接货物。在合同履行过程中应建立台账机制，及时跟踪客户的履约动态，提高合同履约率，降低法律风险和信用风险。

第十七条 企业应定期做好合同的统计分析，并定期归档。

第五章 应收账款管理

第十八条 企业应当建立高效率的货款回收管理体系，通过控制应收账款总量和账龄，落实相关债权管理制度，对应收账款进行科学管理并实施有效的催收。

第十九条 企业应收账款管理应当与客户信用档案管理、客户授信管理、合同管理等工作有机融合，要积极通过事前风险防范和事中风险控制，降低事后账款回收的压力。

第二十条 企业应当建立应收账款管理的预算与报告制度，从总量上控制应收账款的各项指标。

第二十一条 企业应当建立逾期账款预警制度，完善账款催收程序，采用流程化管理的方式，合理地安排销售、财务、法务、信用管理等部门的账款回收职责，多部门协同控制应收账款的账龄和质量，提高货款回收的效率。

第二十二条 企业可以通过设置销售变现天数、逾期应收账款比率等指标对应收账款管理绩效进行评价或考核。

第六章 信用产品的运用

第二十三条 企业应当与信用服务机构、行业协会及同业企业建立联系，保障充分利用信用信息资源。

第二十四条 企业应当充分利用外部专业的信用服务提升信用管理水平，积极运用征信报告、信用评级、信用保险、信用保理等信用产品，降低或转移信用风险。

第七章 信用管理组织机构

第二十五条 企业信用管理部门可以根据企业规模、企业发展阶段及所处行业，科学、灵活地设置信用管理部门，但信用管理部门的管理目标必须超过任何一个部门局部的管理目标，必须立足于公司整体的经营目标和利益。

第二十六条 在企业组织结构中，信用管理部门应按照一个中层及以上级别的管理机构进行设置。企业可以设立专门的信用管理部门，也可由总经理、董事、信用经理、财务总监、销售总监等组成信用管理领导组织，作为企业信用决策的最高机构。

第二十七条 信用管理部门应当综合协调营销、采购、财务、法务等部门的关系，建立和落实信用管理制度，帮助各部门实现扩大销售、加速资金周转、降低坏账率、保障合同履行、合理控制企业库存水平等工作目标。

第二十八条 信用管理部门应当建立并落实产品质量信用管理制度、财务信用管理制度、劳动用工信用管理制度、环保信用管理制度等，确保企业依法经营，建立与客户、员工及社会公众之间的信任关系。

第二十九条 企业要重视和加强企业信用管理队伍的建设，配备信用管理师等专业人员，并定期对专职人员开展信用培训。

第八章 附则

第三十条 本指引为非强制性规范，仅为企业提升和规范信用管理提供参考。

第三十一条 本指引由全国性信用协会(中国信协)负责解释。

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