许多在注册的公司老板不得不与工商、金融和税务部门打交道。处理各种报关事宜稍有不慎，可能会影响公司的正常运作。一位客户问:我是怎么被税务机关列为风险纳税人的，这影响了我公司的正常纳税申报！然后，会详细告诉你哪些情况会被列为风险纳税人，希望对你有所帮助。

1.以下16种行为将被归类为风险纳税人

1.未及时向税务局报送相关资料，或者未按照规定进行纳税申报的。

2.财务人员工作失职或技能低下，忘记支付或少支付，不了解税收政策，多缴税款。

3.未按照规定设置和保存账簿、凭证，未准确进行财务会计核算的。

4.伪造、涂改、隐匿或者擅自销毁帐簿、凭证的。

5、利用阴阳合同等手段设立两套内外账户，隐瞒收入，少缴税款。

6.利用虚假交易者信息、身份证和账户设立多个银行账户逃税。

7.利用空壳公司转移资金和资产来逃税，或者利用虚假业务来提取资金和逃税。

8.未按要求履行预扣义务。

9.出口退税不按规定办理，骗取出口退税的。

10.税负上下波动，纳税申报率低，库存率异常，成本率和费用率异常，利润率异常。

11、非法使用发票，使用虚假发票报销偷税漏税。

12.无真实业务开票，或发票违规等不一样的三流业务。

13.如果税务局要求企业的开票软件必须升级，如果升级失败，企业将成为风险纳税人。

14、通过申报表格避免税务机关审核比对，虚假申报。

15、企业法人，财务、税务为同一人。

16.企业注册地址列为“高风险地址”。

二是列入异常风险后的前10名税收处罚

1、对检查中出现的税务问题、疑点进行提醒，要求纳税人进行自查自纠。

2.在记录中记录企业的异常情况并保存在档案中，可限于接收和使用发票及复制纳税申报表。

3.重点监控企业，进行更深层次的数据对比，甚至将其纳入年度重点检查对象。

4.纳税人申请出口货物退(免)税时，应当严格审批。

5.对异常问题进行现场核查，严肃查处违法行为的相关责任，责令限期改正。

6.严格审核已提交的验证、年检等资料，并按要求进行现场审核。

7.请纳税人针对问题采取纠正措施。

8.对立案情况进行专项检查，并将重大问题移交公安部门。

9.跟踪和监控企业的纳税业务。

10.如果被列入黑名单，纳税人将受到不同部门的联合调查和制裁。

第三，如何补救风险纳税人？

企业一旦被列为异常风险企业，必须积极应对异常向正常的转变:

1.联系税务师，了解被列为“异常风险”的原因。

2.了解原因后，配合税务机关调查，并按税务局要求准备上报材料。

3.向税务局提交信息后，税务人员将检查您的信息是否完整有效。

4.经核实后，有关税务机关应按规定补缴税款、滞纳金和罚款。

5.税务师将根据反馈信息发布纳税人的异常纳税状态。

对于企业来说，税收异常会严重影响企业的正常经营，影响企业的声誉和形象，不利于公司的长远发展。

如果你想避免这种情况，提醒你的老板认真对待营业税问题，并及时合规地进行纳税申报。