区分“合理避税”和“逃税”:我们需要告诉你的是，合理避税不是逃税。就是在合法范围内减轻税务压力，避免税务知识盲区，造成企业多缴税或者被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。以下是深圳十大会计师事务所之一的深圳会计师事务所的简要分析。

常见的根据政策避税的方法。

注：以下税率以国家最新政策为准！

1.现行小微企业优惠政策如下：

(1)月开票金额不超过3万元，免征增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。

(2)每月开票金额不超过10万元，免收教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。

(三)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。

比如小型微利企业在实际经营中，如果当月下半月已经开出近3万张发票，还有一笔收入即将到账，尽量不要确认当月收入，以减少缴纳增值税。

2.国家对高新技术企业的优惠政策如下：

1)企业的研发；d费用可在企业所得税税前扣除175%。

2)申请成为“高新技术企业”的，可以少交10%的企业所得税，多交15%的利润。

(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)

这两个规定能为高新技术企业减轻多少税负？让我们看一个例子。

假设一家高科技企业的净利润为200万，研发费用为200万元。d费用100万。

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根据优惠政策，企业的研发；d费用可按175%的企业所得税税前扣除。那么，企业可以抵扣175万元，只需要按照15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万元。

对于非高新技术企业来说，很难申请R ampd费用，因为税务局有严格的筛选条件。即使申请成功，减少的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议符合条件的企业尽快申请高新技术企业，轻松享受政策优惠。

所以建议有条件的企业尽快申请高新技术企业。

3.年终奖纳税优惠政策如下：

年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”。年终奖的计税方法是比较优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。

年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖形式之一，大多数企业尤其是外企普遍采用这种方式。

用好“全年一次性奖金”税收优惠政策，减轻税收负担，企业还应注意以下事项：

1)纳税人获得全年一次性奖金，作为一个月的工资薪金收入单独计算发放。在一个纳税年度内，每个纳税人只能采用一次计税方法。

2)纳税人各种名义的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、出勤奖等。除全年一次性奖金外，应合并当月工资、薪金所得，按税法规定缴纳个人所得税。

3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除。年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，增加应纳税所得额。

容易被企业忽视导致多缴税款的四种情况

1.没有业务的话需要零申报。

根据相关法律规定，企业在获得营业执照后，必须每月向税务局申报经营情况。不管赚钱还是做生意，每个月都要根据经营情况做账，然后根据账本向税务局申报纳税。目前，小规模企业一个季度的发票金额在9万元以下的可以零申报。零申报也比较简单。如果不处理，企业将面临2000元罚款。

需要注意的是，如果长期没有申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围。如有虚假信息，将由税务机关依法查处。

2.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关。

对此，比如：增值税第二条规定，图书销售的税率为11%。即只要企业是一般纳税人，卖书的税率就是11%。

那么问题来了，如果一个销售图书的公司也符合一般纳税人的条件，但是他拿到的印刷图书进项发票是17%，那么在纳税的时候还能继续适用11%的税率吗？(即缴税时，11%的税率会扣除17%的税率)。

答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，不考虑进项税率。

3.合同无效记得交税。

在企业的日常经营中，需要与外界签订合同。如果中间发生意外，双方解除合同，也需要履行印花税缴纳的义务。

《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当在开具或者收到时粘贴。可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。即只要双方签订了应税合同，无论合同是否会失效，都应在合同签订后申报缴纳印花税。

4.拿不到发票就多交税。

税务机关实行“凭票税控”，企业所有费用必须取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成为企业节税的重要途径。

然而，有些人对此不以为意。当对方以优惠的名义诱导企业不开发票时，有些企业会同意，这其实是一种劣势。例如：

公司1000元购买办公用品，不开发票只需要支付900元，开发票需要支付1000元。表面上看，不这样做可以为企业节省100元。

然而现实是：多交100元，企业所得税可以少交330元；而你少交100元，企业所得税就多交330元。可以看出拿发票和不拿的区别。所以企业人员一定要记住，拿不到发票就要多缴税。

企业家必须知道的五个节税技巧。

1.将个人专利以技术入股的形式投入公司。

如果企业的所有者或员工拥有专利，并提供给公司使用，公司可以对个人的专利进行合理估值，以有价股份的形式纳入公司，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以利用合理摊销将其计入成本，从而减少利润，少缴税。

2.合理提高员工福利，计入成本，摊销利润。

中小企业主在生产经营过程中，可以在不超过计税工资的范围内适当增加员工工资，例如，为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等。)，以及增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业的成本，从而摊销企业的利润，减轻税负。

3.混合销售要依法签约，分别征税。

如果一种销售行为既涉及服务又涉及商品，则为混合销售。这里有两个要素：

第一，必须是同一销售行为；第二，它必须包含s

例如，对于一个生产设备并提供安装服务的制造商来说，它肯定想降低材料价格，提高安装服务价格，这样就应该将材料17%的增值税销售额改为建筑服务11%的销售额，从而降低增值税负担，增加税后收入。更多财税要求详情请咨询：

158-2729-0669。

但对于买方来说，更希望获得更多的进项税抵扣以提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以发票怎么开，是双方博弈的过程。所有会计都要认清这一点，避免在税务交易中被对方算计，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签订，分别计税，公平合理。

4.如果发票丢失并及时补救，仍然可以报销并记录。

我国实行票控税，因为涉及到税收。如果发票丢失，就无法重新打开。但是，没有发票，就不能凭票报销，不能跟公司入账。你该怎么办？

发票丢了也不要慌。你可以采取以下两种措施来补救它：

一是从其他单位取得的原始凭证如有遗失，应取得加盖公章的原签发单位的证明，并注明原始凭证的编号、金额和内容。经会计机构负责人、会计主管人员和经办单位单位领导批准后，方可代用原始凭证。

第二类：如果确实无法取得证书，比如火车、轮船、飞机票等。当事人应写出详细情况，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，作为原始凭证。

5.成本费用中的公司费用和股东个人消费不应混在一起，而应明确划分。

比如有的公司出资购买了房屋、汽车，但是债权人写的是股东，而不是出资的单位，账面上也没有列明股东的应收账款或其他应收款。这合理吗？

首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在成本费用中的例子。根据《个人所得税法》和中华人民共和国国家税务总局的有关规定，上述事项视同股东从公司分红，个人所得税必须代扣代缴。相关费用不得计入公司成本费用，股东的应收账款或其他应收款要在账面上显示，给公司带来额外的税收负担。