税负率低了怕税务查，高了怕老板怨，会计真的太难了，那么各个行业税负率到底多少才合理？今天就来教教大家！

首先我们要知道，行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值，是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标，没有明文标准，也不是计算税额的指标。

如果企业的增值税税负率较历史同期或者同行业相比明显偏低，可能存在少记收入或虚抵进项等手段，少缴税款的问题，系统会提出预警，这时税务机关往往要求企业进行自查，税务局的税负预警指标是参照一定时期内同行业的平均值，纳税人可根据下述公示计算本企业的税负：

企业所得税税负=本期应纳税所得税额÷本期销售收入*100%

那税负率达到多少才算合理呢？只要是真实的、合法的无论高低都是合理的！税负率是变动的，用来筛查那些税负率异常的企业，所以被预警并不代表企业真的有问题，也不用刻意人为调节！只要企业依法纳税、合法经营，就无需担心

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注意1：对实行“免抵退”的生产企业而已，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”

注意2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细帐“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数

行业预警负税率-增值税

1.农副食品加工3.5%

2.食品饮料4.5%

3.纺织品（化纤）2.25%

4.纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91%

5.造纸及纸制品业5%

6.建材产品4.98%

7.化工产品3.35%

8.医药制造业8.5%

9.卷烟加工12.5%

10.塑料制品业3.5%

11.非金属矿物制品业5.5%

12.金属制品业2.2%

13.机械交通运输设备3.7%

14.电子通信设备2.65%

15.工艺品及其他制造业3.5%

16.电气机械及器材3.7%

17.电力、热力的生产和供应业4.95%

18.商业批发0.9%

19.商业零售2.5%

20其他3%

行业预警税负率-企业所得税

税复率=年度应纳税所得税税额（包含预缴）/企业收入总额

1. 租赁业1.5%

2. 专业设备制造业2%

3. 专业技术服务业2.5%

4. 专业机械制造业2%

5. 造纸及纸制品业1%

6. 印刷业和记录媒介的复制印刷1%

7. 饮料制造业2%

8. 医药制造业2.5%

9. 畜牧业1.2%

10.通用社保制造业2%

11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业2%

12.塑料制品业3%

13.食品制造业1%

14.商务服务业2.5%

15.其他制造业-管业3%

16.其他制造业1.5%

17.其他建筑业1.5%

18.其他服务业4%

19.其他采矿业1%

20.皮革、毛皮、羽毛（绒）及其复制品1%

21.批发业1%

22.农副食品加工业1%

23.农、林、牧、渔服务业1.1%

24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1%

25.零售业1.5%

26.居民服务业1.2%

27.金属制品业-轴瓦6%

28.金属制品业-弹簧3%

29.金属制品业2%

30.建筑材料制造业-水泥2%

31.建筑材料制造业3%

32.建筑安装业1.5%

33.家具制造业1.5%

34.计算机服务业2%

35.化学原料及化学制品制造业2%

36.工艺品及其他制造业-珍珠4%

37.工艺品及其他制造业1.5%

38.废弃资源和废旧材料回收加工业1.5%

39.非金属矿物制品业1%

40.纺织业-袜业1%

41.纺织业1%

42.纺织服装、鞋、帽制造业1%

43.房地产业4%

44.电气机械及器材制造业2%

45.电力、热力的生产和供应业1.5%

46.道路运输业2%