众所周知，目前国内许多企业经营低迷，自身效益差，无法偿还到期银行债务；许多企业面临结构调整，寻找出路，导致商业银行出现大量坏账。

那么，银行破产风险的来源是什么呢？？为了帮助您更好地了解相关的法律知识，企服快车财税小编整理了相关内容，让我们一起了解。

一、银行破产风险的来源是什么？

(一)信用风险。

信用风险是指商业银行发放的贷款无法偿还的可能性，或者其投资质量恶化导致违约，给商业银行造成损失的可能性。

商业银行的经营目标是追求利润最大化。

为了实现这一目标，有必要通过吸收公共存款来发放贷款来获得利差。

众所周知，许多国内企业经营低迷，效率差，无法偿还到期银行债务；许多企业面临结构调整，重新找到出路，导致大量坏账；部分企业利用分立、合并、破产、逃避债务，使商业银行或找不到债务人，或只能得到很小比例的偿还，造成巨大的信用风险。

商业银行在中国金融体系中占主导地位，在中国经济发展中发挥枢纽作用。

因此，如果不及时解决巨大的信用风险，一旦出现紧急因素，很可能导致金融危机。

1994年墨西哥金融危机和1997年亚洲金融危机都表明了信用风险的潜在危害。

(二)利率风险和汇率风险。

利率风险和汇率风险是指市场利率和汇率变化导致商业银行资产价格变化和资产贬值损失的可能性。

利率风险和汇率风险基本上是由基金的供求关系决定的，这是一种市场风险。

这种风险在中国商业银行业务中是不可避免的，因为任何商业银行都无法控制市场，即使是央行也只能在一定程度上进行调整。

1997年7月，泰国政府在巨大的市场压力下宣布实行浮动汇率制度，泰株立即贬值17%。

此后，尽管国家政府多次干预市场，但印尼、菲律宾、马来西亚、新加坡、韩国等国的货币在市场压力下大幅贬值，股市也大幅下跌。

以“亚洲四小龙”之一的韩国为例，短短两个多月，韩元贬值50%以上，国内股价指数跌至10年来的最低点。

由此可见，当今全球经济一体化的利率风险和汇率风险对商业银行的正常运行有着巨大而深远的影响。

(三)流动性风险。

商业银行破产的可能性也来自流动性风险。

流动性风险是指商业银行支付能力不足造成的风险。

商业银行的流动性需求主要来自存款提取和贷款的需求，难以完全把握。

非预期提取和非预期需求可能导致商业银行的支付能力问题，这是商业银行业务中常见的正常风险。

当存款人对银行失去信心或市场利率明显超过商业银行利率时，大额存款或普通存款的集中提取很可能使商业银行陷入困境。

《商业银行法》第三十九条规定：“贷款余额与存款余额的比例不得低于25%”在1997年和1998年的亚洲金融危机中，由于亚洲国家信贷过度扩张，国际热钱和国内经济困难的影响，导致公众强烈的挤兑现象，导致大量金融机构由于缺乏营运资金和破产，包括许多商业银行。

(四)资本风险。

资本风险是指商业银行资本过少，缺乏承担风险损失的能力，缺乏最终偿还存款和其他债务的能力，威胁商业银行安全的风险。

资本风险对商业银行的正常运行有重要影响。

因为资本具有不偿还和承担业务风险的功能。

如果商业银行的所有资本来源都是资本，风险将由商业银行自行承担；如果资本和负债分别占资本来源的50%，则存款人应承担一半的财务风险。

由于商业银行在社会化生产中的中介特点，商业银行不可能不向公众负债，因此资本是否充足尤为重要。

资本越充足，就越能用资本来补偿损失，保护商业银行抵御意外损失，渡过危险，从而保护存款人的利益。

目前，我国许多商业资产经营质量低，不良债权过多，不能满足“资本充足率不低于8%((商业银行法第三十九条)”的要求，在一定程度上存在较大的经营风险。

(五)管理风险。

管理风险也是商业银行可能破产的原因之一。

管理风险是指商业银行经营中的营私和盗窃风险。

所谓营私，主要是指商业银行内部职员，特别是高级管理人员，利用职权谋取私利，如非法贷款给自己或亲友。

至于盗窃，有内有外。

目前，在我国商业银行中，由于信息不对称和道德风险的广泛存在，商业银行在开展信贷业务时存在很大的不确定性风险。

部分商业银行员工素质低，银行内部腐败盗窃，也导致商业银行不良资产增加，进一步增加商业银行的经营风险。

二、企业如何走破产程序

企服快车财税提醒您，企业走破产程序如下：

1.破产申请根由债权人或债务人自向法院申请破产。

2.法院裁定受理人民法院依法裁定并宣告企业破产。

3.成立清算组企业进入破产程序后，由人民法院自宣告之日起15日内成立清算组，清算组由人民法院与同级人民政府协商指定，由相关人员包括律师、会计师等专业人员组成。

4.破产企业的全面接管清算组正式成立。

5.审计、评估审计、评估机构对企业财务进行审计，对企业资产进行评估，以确定企业的资产负债率和企业的财产价值，为下一步的财产处置提供依据。

6.破产财产的清理、清算。

7.召开债权人会议由于公司破产清算。

8.注销原破产企业登记，提请法院终结破产程序，清算组正式撤消。

三、公司申请破产的条件有哪些

公司申请破产的条件如下：

1.债务人丧失清偿能力；

2.债务人不能清偿的是已到偿还期限，提出清偿要求的、无争议或者已有确定名义的债务；

3.债务不限于以货币支付为标的，但必须是能够以货币评价的债务。

perfumes ycz