银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。那么银行账本怎么记账?

一、从银行支取现金如何做账?

对于现金和银行存款之间的相互收付业务，按规定只填制付款凭证，不填制收款凭证。因此，从银行提取现金时，会计人员应编制银行存款付款凭证。

二、新的一年银行存款日记账怎么登记?

新的一年银行存款日记账的启用：

1.在启用账簿时，首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。

2.在账本一页一行摘要栏：填写“上年结转”，借方余额栏：填写前一年的余额。

3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。

三、银行利息怎么做账?

计入财务费用-利息收入中，财务处理为：

借：银行存款

贷：财务费用-利息收入

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

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